Форум » Общие вопросы » Налоговый вычет и все, что с ним связано » Ответить
Налоговый вычет и все, что с ним связано
Артемчег: Те, кто имеет право на налоговый вычет и кому он будет выплачен - делимся ходом процесса (адреса налоговых, какие-бумаги нужно для оформления, налоговый вычет с каждой месячной зарплаты, а не за год и т.д.)
igv: Артемчег пишет: кто имеет право на налоговый вычет и кому он будет выплачен Чтобы уменьшить вопросы о имущественном налоговом вычете (за квартиру). О имущественном налоговом вычете сказано в статье 220 Налогового кодекса часть вторая. Согласно которой, при покупке жилья Вы имеете право на возврат уплаченного подоходного налога - 13%. Максимальная сумма, с которой возможна выплата, с 1 января 2008г. ограничивается 2 млн. рублей, то есть можно вернуть максимально 260 тыс.руб. (2 млн.руб. х 13% = 260 тыс.руб.) Если жилье приобретено с использованием ипотечного кредита, дополнительно Вы можете вернуть 13% со всей суммы, потраченной на выплату процентов (имеются в виду сумма процентов по кредиту, а не сама сумма кредита). Также с 1 января 2010г. в расходы с которых определяется 13% вычет на квартиры, приобретенные без отделки, (если стоимость недвижимости не превышает 2 000 000 рублей) могут быть включены следующие расходы: - расходы на разработку проектно-сметной документации; - расходы на приобретение строительных и отделочных материалов; - расходы, связанные с работами или услугами по отделке; Право на получение имущественного вычета при покупке жилья в строящемся доме подтверждает акт о передаче квартиры. Условия, при которых можно воспользоваться своим правом 1. Наличие гражданства РФ. 2. Воспользоваться своим правом можно только раз в жизни (исключением являются налогоплательщики, использовавшие аналогичную льготу по подоходному налогу до 2001 года, т.е. до вступления в действие главы 23 НК РФ). 3. Гражданин должен быть трудоустроен, иметь официальный заработок, с которого отчисляется налог в бюджет, т.к. налоговая выплата равна размеру удержанного с гражданина подоходного налога. Согласно Письму Минфина РФ от 16.12.2009 № 03-04-05-01/1013, имущественный вычет на покупку жилья не предоставляется за налоговые периоды, предшествующие возникновению права на данный вычет. Другими словами, если на момент обращения в налоговые органы физлицо является неработающим, претендовать на налоговый имущественный вычет можно только при условии, что с момента возникновения права на вычет до момента обращения за ним человек работал (с его доходов отчислялся подоходный налог). Имущественный вычет будет предоставлен в размере перечисленных в бюджет налогов за этот временной отрезок. 4. Если квартира приобретена в собственность нескольких человек, максимально возможная сумма возврата делится пропорционально приобретенным долям среди всех собственников жилья, каждый собственник имеет право на получение денег в рамках причитающейся ему суммы (т.е. 260 тыс.руб. на всех). Если квартира приобретена в общую совместную собственность, размер вычета распределяется между совладельцами в соответствии с их письменным заявлением. Если такой вычет был перераспределен в соотношении 0 и 100 процентов – в пользу одного из собственников, считается, что каждый из собственников при этом реализовал свое право на получение имущественного налогового вычета. Повторное предоставление права на получение данного имущественного налогового вычета не допускается. (Письмо Минфина России от 03.03.2010 N 03-04-05/9-82) 5. Компенсация процентов и стоимости недвижимости производится только в случае покупки жилой недвижимости (т.е. не распространяется на коммерческую недвижимость). 6. Если покупка недвижимости совершена с использованием кредитных средств банка, денежное возмещение возможно только при подтверждении целевого использования средств. До 2005 года в зачет принимались только проценты, уплаченные по ипотечным кредитам. Теперь в зачет принимаются кредиты по любым заемным средствам. Главное - надо доказать, что эти деньги были затрачены именно на приобретение жилья. 7. При ипотечном кредите компенсировать часть уплаченных процентов по кредиту можно только при условии их фактической уплаты, подтвержденной документально, после окончания каждого года. 8. Сделка купли-продажи квартиры не должна быть совершена между близкими родственниками или за счет средств работодателя, федерального бюджета. 9. В соответствии с абз.22 пп. 2 п.1 ст.220 НК РФ, правоустанавливающими документами, необходимыми для подтверждения права на имущественный налоговый вычет при приобретении квартиры в строящемся доме, является акт о передаче квартиры, а в существующем доме - свидетельство о государственной регистрации права собственности. 10. Если квартира приобретена в общую долевую собственность с несовершеннолетним ребенком (половина доли у каждого), то родитель вправе получить имущественный вычет за себя и своего ребенка. Это право следует из Постановления Конституционного Суда Российской Федерации от 13.03.2008 N 5-П. Положения Постановления N 5-П применяются исключительно к случаю приобретения квартиры в общую долевую собственность одним родителем и несовершеннолетним ребенком (детьми). Если квартира приобретается в общую совместную собственность супругов, один из которых уже воспользовался имущественным вычетом при покупке другого жилья, то второму супругу предоставляется вычет в размере половины имущественного вычета (ПИСЬМО Минфина РФ от 18 марта 2010 г. N 03-04-05/9-112). Какие документы нужны (Описаны документы, которые предоставляются в наиболее частых ситуациях) Поданные документы не возвращаются, поэтому рекомендуется подавать копии документов в случае, когда это допускается, чтобы оригиналы сохранить себе. (оригиналы всех документов иметь при себе для сверки): 1. Налоговая декларация о доходах за истекший налоговый период; 2. Заявление о получении имущественного налогового вычета (для возврата налога целиком не забудьте указать номер счета, на который вернут деньги); 3. Свидетельство о праве собственности на приобретенную квартиру (в случае покупки); 4. Кредитный договор (если квартира приобреталась с привлечением ипотечных средств); 5. Договор купли-продажи (в случае покупки); 6. Акт сдачи-приемки квартиры (в случае инвестирования); 7. Расписка продавца о получении денежных средств на квартиру; 8. Справка банка об уплаченных по ипотечному кредиту процентах (квитанции о фактически оплаченных суммах), график гашения процентов по кредиту; 9. Справка 2-НДФЛ с места работы. 10. Свидетельство о рождении ребенка (детей) - если одним из собственником приобретенного жилья является несовершеннолетний; свидетельство о браке - при покупке недвижимости вместе с супругом (супругой). 11. Паспорт гражданина РФ. Куда обращаться Для получения имущественного налогового вычета необходимо обратиться в Налоговую инспекцию по месту жительства. Лучше успеть сделать это не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (чтобы получить потраченное за год). Налогоплательщик может воспользоваться своим правом на предоставление имущественного налогового вычета в любое время с момента возникновнения такого права, ограничение сроков подачи заявления законодательством не предусмотрено. Сроки рассмотрения Для возврата налога целиком (если применимо) – минимум 3 месяца (Налоговый Кодекс, ст.78, 79). Для возврата налога по частям (для работающих) – через 30 дней можно получить в налоговой Уведомление о праве на вычет, которое следует отдать в бухгалтерию по месту работы. Возвращают удержанный с зарплаты с начала года подоходный налог (13%) и впредь до конца текущего года его не удерживают. Если имущественный налоговый вычет не использован полностью в текущем году, его остаток может быть перенесен на последующие годы до полного его использования (придется ежегодно подавать документы в налоговую службу).
Nadin: Может кто-нибудь знает, можно ли при оформлении документов вписать мужа в собственники? Квартира оформлялась только на меня, но квартира была куплена в браке. Хочу его вписать чтобы с него тоже можно было сделать возврат. И если я его впишу, то сумма возврата будет разделена между нами по полам? Кстати, а я ещё читала, что вроде нужен ИНН, для подачи на налоговый вычет.
JohnDan: Nadin пишет: Квартира оформлялась только на меня, но квартира была куплена в браке. Хочу его вписать чтобы с него тоже можно было сделать возврат. И если я его впишу, то сумма возврата будет разделена между нами по полам? Больше 260 не получите на двоих (%% уплаченные по ипотеке не имею ввиду), но суть в том, что муж больше никогда в жизни этим правом не воспользуется - вычетом, оно это надо? Даже если тьфу (3 р.) произойдет расход - попилите нажитое совместно... Так что будьте собственником одна, а муж пусть мутит рано или поздно очередную ипотеку))
UsamaBL: igv пишет: 3. Свидетельство о праве собственности на приобретенную квартиру; Не обязательно. Или свидетельство или акт приема-передачи жилого помещения.
igv: UsamaBL пишет: Не обязательно. Или свидетельство или акт приема-передачи жилого помещения. Да, согласен. В "Какие документы нужны" перечислены документы, которые нужны при определенных обстоятельствах. Про полный перечень необходимых документов лучше уточнить в налоговой. И в налоговом кодексе про документы на налоговый вычет однозначно сказано Для подтверждения права на имущественный налоговый вычет налогоплательщик представляет: при приобретении квартиры, комнаты, доли (долей) в них или прав на квартиру, комнату в строящемся доме - договор о приобретении квартиры, комнаты, доли (долей) в них или прав на квартиру, комнату в строящемся доме, акт о передаче квартиры, комнаты, доли (долей) в них налогоплательщику или документы, подтверждающие право собственности на квартиру, комнату или долю (доли) в них. (в ред. Федерального закона от 27.07.2006 N 144-ФЗ)
Леночка: igv пишет: Воспользоваться своим правом можно только раз в жизни Подскажите пожалуйста, может кто знает, если я уже воспользовалась правом на налоговый вычет в 2003 году, когда возвращала деньги за учебу, я же не могу в настоящее время воспользоваться своим правом после покупки квартиры?
Татаюра: Можете вы ж не на квартиру вычет получали
UsamaBL: Леночка пишет: Подскажите пожалуйста, может кто знает, если я уже воспользовалась правом на налоговый вычет в 2003 году, когда возвращала деньги за учебу, я же не могу в настоящее время воспользоваться своим правом после покупки квартиры? Можете.
pvp: igv пишет: 7. При ипотечном кредите компенсировать часть уплаченных процентов по кредиту можно только при условии их фактической уплаты, подтвержденной документально, после окончания каждого года. Это должна быть обязательно справка из банка, либо таки достаточно квитанций об оплате?
igv: иметь официальный заработок, с которого отчисляется налог в бюджет, т.к. налоговая выплата равна размеру удержанного с гражданина подоходного налога Поразмыслив над этой цитатой, возник вопрос. Если у работающего человека удерживают небольшой подоходный налог, сумма за год меньше 260 тыс руб (13% с 2 000 000 руб), то можно ли, подав декларацию в 2011г. (акт подписан в 2010г), в налоговой получить вычет за 2010г, а остальную часть получать у работодателя? Нашел ответ Сдача декларации за 2010 г. в начале 2011 может растянуться до апреля в лучшем случае (т.к. могут опять измениться бланки) , а то и дольше. По регламенту ФНС 1-2 мес. декларацию с документами проверяют, потом вы подаете еще одно заявление, и потом в течение 1 мес. вам перечисляют денежные средства. Пока вы за 2010 г. не произведете декларирования, уведомление для работодателя получить не сможете, т.к. еще не будет рассчитан остаток вычета. Почему бы Вам не подать заявление на получение уведомления для работодателя в этом году? Принесете его на работу, и Вам вернут весь удержанный в этом году НДФЛ. Nadin пишет: Квартира оформлялась только на меня, но квартира была куплена в браке. Хочу его вписать чтобы с него тоже можно было сделать возврат. И если я его впишу, то сумма возврата будет разделена между нами по полам? Как уже ответил JohnDan, если в планах есть еще покупка квартиры, то и не надо вписывать. А если удерживаемый подоходный налог небольшой, то в этом есть смысл, чтобы уменьшить сроки получения вычета, все-таки вдвоем быстрее получите. Но это вам решать. Сумма делится пополам, если квартира оформляется в общую долевую собственность. И распределяется между совладельцами в соответствии с их письменным заявлением, если квартира оформляется в общую совместную собственность (можно 0 и 100%, но при этом оба используют свое право на имущественный налоговый вычет).
Elka: На это и расчитывают....может кому надоест каждый год собирать целый пакет документов (а каждый год нужно всё повторять) или "мало ли что"...Я вот уже три года собирала-сдавала в налоговую эту кучу бумаг. И ещё лет 7 придётся так делать...
igv: pvp пишет: Это должна быть обязательно справка из банка, либо таки достаточно квитанций об оплате? Все-таки лучше уточнить в налоговой, а так, пишут по сумме процентов по кредиту: 1. Кредитный (ипотечный) договор (копия). 2. График погашения кредита и уплаты процентов по кредитному (ипотечному) договору (копия). 3. Справка банка об уплаченных за год процентах (оригинал). 4. Документы, подтверждающие оплату (кассовые чеки, либо квитанции, либо платежные поручения, либо банковские выписки и тому подобное) (допускаются копии).
Galina: Я немного не поняла! Моя квартира получена по соц.программе с ипотекой. Объясните мне пожалуйста как я могу воспользоваться возвратом налога. Что 13% возвращают знаю, уточните по поводу приобретения жилья с испльзованием ипотечного кредита. Можно дважды получается по 13% вернуть? Если да, то информацию поподробнее получить можно?
Артемчег: Galina Нужно оформлять налоговый вычет на проценты, уплаченные по кредитному договору и вычет на приобретение самой квартиры. Кстати, обратился в свою бухгалтерию с просьбой выдать мне справку 2-НДФЛ для подачи в налоговую. Они мне сказали, что образец справки изменился и налоговая им еще не предоставила новый образец. На этом оформление остановилось. Кто-нибудь подал документы?
JohnDan: Я был в налобговой в первой декаде (Краснофлотский р-н), сказали нет бланков 3-НДФЛ, звонить после 20-го. В четверг поеду к ним. Заказал в Сбере справку об уплаченных %%, 13.01 еще заказал, до сих пор жду - нету бланков, справка стоит 250 рэ, оплачивается через кассу.
Артемчег: JohnDan пишет: 13.01 еще заказал, до сих пор жду - нету бланков Ого, надо тоже ее заказать. Что-то долго делают.
Разница: JohnDan , Артемчег ! А вы не в курсе, если с общим вычетом пролет, то на проценты подать можно будет? У нас хоть в шапке акт и от 27.12.2010, но подписи все от 11.01.2011 и последняя от 20.01.2011. , поэтому с вычетом основным, похоже, пролетели.
Артемчег: Разница наврятли, акт должен быть подписан всеми прошлым годом
Разница: Артемчег То есть даже проценты обламываются? Всё, я
igv: Разница пишет: с вычетом основным, похоже, пролетели Не совсем так, согласно п. 3 ст. 220 Налогового кодекса РФ имущественный налоговый вычет, предусмотренный пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ, может быть предоставлен налогоплательщику до окончания налогового периода при его обращении к работодателю при условии подтверждения права на имущественный налоговый вычет.
полная версия страницы